Checklista IBKR do PIT-38 i PIT/ZG
Ten zasób jest przygotowany jako neutralny materiał do linkowania dla blogów, doradców i społeczności inwestorów. Pomaga szybko sprawdzić, jakie pliki i decyzje są potrzebne przed rozliczeniem inwestycji z IBKR w Polsce.
Polski inwestor korzystający z Interactive Brokers, szczególnie gdy ma transakcje zagraniczne, dywidendy, odsetki, PIT/ZG albo historię FIFO z wcześniejszych lat.
Pliki startowe
Najważniejszym źródłem jest roczny statement aktywności IBKR w formacie HTML albo HTM. Plik powinien obejmować cały rok podatkowy i zachować oryginalny zakres dat.
- statement aktywności IBKR HTML/HTM dla roku rozliczenia
- wcześniejsze statementy, jeśli sprzedaż dotyczy pozycji kupionych przed rokiem rozliczenia
- PIT-8C PDF z polskiego brokera, jeśli w tym samym roku były krajowe transakcje
Dokumenty pomocnicze
Dokumenty podatku u źródła i raporty informacyjne nie zastępują historii transakcji, ale pomagają wyjaśnić dywidendy, odsetki, kraje i ewentualny refund.
- R-185, 1042-S, CRS lub inne potwierdzenia podatku pobranego za granicą
- potwierdzenia migracji rachunku albo zmian numeru konta IBKR
- materiały dotyczące kosztu nabycia, jeśli historia brokera nie sięga najstarszego zakupu
Kontrola przed użyciem wyniku
Przed przepisaniem wartości do PIT-38 warto sprawdzić, czy wynik nie opiera się na brakującej historii, niejednoznacznym kraju albo niepotwierdzonym koszcie.
- czy wszystkie sprzedaże mają przypisany koszt FIFO
- czy dodatnie kraje do PIT/ZG mają widoczne evidence
- czy dywidendy i odsetki są oddzielone od wyniku kapitałowego