Jakie dokumenty pobrać z IBKR do PIT-38

Polski inwestor korzystający z Interactive Brokers, szczególnie gdy ma transakcje zagraniczne, dywidendy, odsetki, PIT/ZG albo historię FIFO z wcześniejszych lat.

Najpierw pobierz roczny statement aktywności

Najważniejszym źródłem jest roczny statement aktywności IBKR w formacie HTML albo HTM. Plik powinien obejmować cały rok podatkowy i zachować oryginalny zakres dat.

• statement aktywności IBKR HTML/HTM dla roku rozliczenia
• wcześniejsze statementy, jeśli sprzedaż dotyczy pozycji kupionych przed rokiem rozliczenia
• PIT-8C PDF z polskiego brokera, jeśli w tym samym roku były krajowe transakcje

Nie skracaj historii, jeśli FIFO sięga wstecz

Do PIT-38 nie zawsze wystarcza raport z roku sprzedaży. Jeżeli koszt nabycia pochodzi z wcześniejszego roku, aplikacja musi zobaczyć starsze loty albo użytkownik musi mieć osobne evidence kosztu.

• pobierz lata od najstarszego zakupu sprzedawanych pozycji
• uwzględnij migracje rachunku i wcześniejsze numery kont IBKR
• zachowaj potwierdzenia kosztu, jeśli pełna historia brokera nie jest dostępna

Dokumenty pomocnicze

Dokumenty podatku u źródła i raporty informacyjne nie zastępują historii transakcji, ale pomagają wyjaśnić dywidendy, odsetki, kraje i ewentualny refund.

• R-185, 1042-S, CRS lub inne potwierdzenia podatku pobranego za granicą
• potwierdzenia migracji rachunku albo zmian numeru konta IBKR
• materiały dotyczące kosztu nabycia, jeśli historia brokera nie sięga najstarszego zakupu

Kontrola przed użyciem wyniku w PIT-38

Przed przepisaniem wartości do PIT-38 warto sprawdzić, czy wynik nie opiera się na brakującej historii, niejednoznacznym kraju albo niepotwierdzonym koszcie.

• czy wszystkie sprzedaże mają przypisany koszt FIFO
• czy dodatnie kraje do PIT/ZG mają widoczne evidence
• czy dywidendy i odsetki są oddzielone od wyniku kapitałowego