PIT/ZG, FIFO, NBP i PIT-8C: mapa decyzji
Ta mapa porządkuje punkty, które najczęściej powodują różnice między narzędziami do PIT-38. Jest przeznaczona jako linkowalne źródło dla osób wyjaśniających kraj dochodu, FIFO, kursy NBP i dokumenty PIT-8C.
Inwestorzy, doradcy i twórcy piszący o podatkach od zagranicznych inwestycji, szczególnie przy IBKR, kilku brokerach albo wielu latach historii.
Kraj do PIT/ZG
Kraj w PIT/ZG nie powinien wynikać wyłącznie z waluty, giełdy ani kraju brokera. Potrzebny jest jawny powód wyboru kraju oraz informacja, czy wynik kraju jest dodatni.
- sprawdź kraj emitenta lub źródła dochodu
- oddziel dodatnie kraje od krajów ze stratą
- zachowaj evidence dla country bucketów pokazywanych w wyniku
FIFO i brakujące lata
Koszt nabycia może pochodzić z wcześniejszych lat niż rok sprzedaży. Jeżeli historia jest za krótka, wynik powinien pokazać blocker albo potrzebne evidence zamiast zgadywać koszt.
- sprzedaż w roku bieżącym może zużywać loty z lat poprzednich
- migracja rachunku IBKR może wymagać statementów z obu kont
- manualny koszt otwarcia powinien mieć własny ślad dowodowy
Kurs NBP, PIT-8C i WHT
Różnice względem innych kalkulatorów często wynikają z daty przeliczenia, prowizji, dokumentów krajowych PIT-8C lub podatku pobranego za granicą.
- przychód i koszt mogą mieć różne daty kursu NBP
- PIT-8C z polskiego brokera powinien współistnieć z IBKR w jednym rocznym wyniku
- dywidendy, odsetki i WHT nie powinny mieszać się z art. 30b